○ 끄적끄적2010.07.31 09:23

합법적인 상속증여세 절감하는 10가지 팁


기존에 여러가지 재테크에 관련된 글을 올리면서....세금절세 방안에 대한 부분은 언급했던 적이..
없는것 같아...오늘은 상속증여세에 관련하여 간략한 팁을 올려볼까 합니다.
자녀에게 재산을 물려주게 되면..가장 걱정되는 부분이 상속증여세에 대한...부담일텐데...
상속에 대한 정확한 절차를 이해하고 있다면...
본인이 원하는 재산 배분 목적을 조금은 쉽게 이룰 수 있습니다.~

일단 우리나라의 상속제도는 "법대로 한다"라고 생각하시는 것처럼
                일정 비율대로법정상속 되는 것이 제 1원칙이 아닙니다.


첫째는 유언에 의한 지정상속....두번째는 공동상속인의 전원이 참여/동의 하는 협의 상속...
세번재는 위의 방법이 되지 않은 경우 법에 의해 법정상속이 이루어지게 되어 있죠.


위의 3가지 상속에 대해...간략하게 살펴보자면...


지정상속:피상속인의 유언이 최우선적으로 적용,사망과 동시에 효과발생
              자필증서,공정증서,비밀증서,구수증서,녹음

협의상속:공동상속인 전원참여 & 전원동의,미성년자는 특별대리인 선임 등기,등록,명의개서를
              요하는 재산의 협의분할 후 재분할은 증여로 간주

법정상속:유언도 없고 협의분할도 이루어지지 못한 경우 직계비속(자녀), 직계존속(부모)
              형제자매의 순서 배우자는 직계존비속과 공동상속인 자격


다시 얘기하면...부모님께서 미리 강제적인 유언을 하지 않은 경우....결국 세번째..
법대로 한다는 의미가 되는거라고 보심됩니다.~




합법적인 증여세 절감 10가지 팁





1.증여는 빠를수록 유리하다.
성인자녀 10년에 3천만원 증여세 공제 한도를 적극 활용하라.

2.현금보다 부동산 증여가 유리하다.
증여세는 실거래가가 아닌 기준시가를 기준 산정됨을 명심해라.

3.6억원 한도 내에서 배우자에게 증여하라.
배우자 증여공제 10년에 6억원을 적급 활용하라.

4.자녀의 증여세르 부모가 대신 납부하면 또 다시 증여세가 과세된다.
사전 증여한도를 활용해 미리 증여해 두어야 하며, 만일 증여대상이 임대료가 발생하는 빌딩이라면 자녀가 은행으로부터 대출을 받아서 증여세를 납부하면 된다.

5.증여금액이 많다면 아예 3세대 증여를 한다.
일반적으로 손자에게 증여하면 30% 할증과세한다. 그러나 증여금액이 많을 경우에는 아예 3세대 증여하면 증여세를 덜 낸다.

6. 향후 부동산 취득시에는 자금출처조사에 대비한다.
부채상환시에도 상환한 자금에 대한 국세청 출처조사에 대비해야 하며 이는 취득시에 더욱 중요하다. 특히 자금출처조사의 기본항목이 통장거래임으로 통장거래에 대한 준비가 필수이다.



7.자녀에게 회사를 물려줄 때는 사업초기에 주식을 증여하라.
사업초기에 비상장 주식을 증여함이 증여세를 절감하는 방법이 된다.

8.증여한 후 3개월간 증여재산을 매각하거나 감정받지 않는다.
증여한 후 3개월 이내에 증여받은 수증자가 재산을 매각하거나 은행에 담보로 제공해서 평가를 받게 되면 감정평가액이 시가로 간주되어 예상치 못한 세금을 내는 경우가 있다.

9.개별공시지가 기준시가가 공시되기 전에 증여한다.
시가가 확인되는 경우를 제외하고는 토지는 개별공시지가, 건물은 기준시가를 적용함으로 일반적인 경우라면 5월 31일 이전에 증여하는 것이 좋다.

10.증여를 인정받으려면 반드시 증여세를 신고하라.
3개월 이내에 반드시 관할세무서에 신고한다.그리고 신고시 과세미달로 신고하기 보다는 약간 초과되게 신고한다.


상속세의 계산구조를 고려할 때....간주상속재산을 활용하면 상속세를 줄일 수 있습니다.
상속재산가액은 낮추고 공제금액은 높여서 나오넌 과세표준에..
세율을 적용하면 세금이 됩니다.
하지만...공제는 한도가 있기 때문에 상속재산을 줄이는 것이 최선의 방법인데....
이때 사망보험금을 이용하는 것도 효율적인 방법일 수 있습니다.


참고로....
상속세는 현금납부가 원칙이며 여러가지 납부 방법이 있는데....
종신보험을 이용하는 것이 가장 효과적이라고 합니다. 아랭 내용을 참고하세요.


(현금)-우리나라 부유층의 재산 중 70% 이상이 부동산 등의 고정자산인 점에 비추어 
          거액의 상속세에 해당하는 금융재산을 보유하고 있을 확률은 매우 낮습니다.
         -금융재산이라 하더라도 중도해지 수수료, 매매타이밍에 따른 손실 가능성
          등으로 인해 유동성이 충분하지 않을 가능성이 있습니다.

(대출)-금융기관은 대출 가능금액의 평가를 위해 해당 물건에 대한 감정평가를 실시
          기준시가(공시지가)로 신고한 부동산이 감정가액으로 상향 평가되어 상속세
          부담 증가 가능성

(물납)-부동산등의 가치를 기준시가로 신고한 경우 물납을 통해 인정받는 재산가치 
          역시 신고가액에 준할 것이므로 시가대비 차액만큼 손실발생

(부동산매도)-유동성이 없는 부동산의 특성상 급매에 따른 손실 발생
                    기준시가(공시지가)로 신고한 부동산의 실거래 가격이 노출되어
                    상속재산가액이 상향 평가되어 상속세 부담이 증가할 가능성에 노출

(종신보험)-어느 시점에 사망하더라도 약정한 보험금이 지급되는 적기성 등의 장점이 있습니다. 


                                                                                  - 나쁜준코님 블로그 펌-

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Posted by 로티스트 로티스트